基金清盘净值是什么意思？基金清盘净值怎么计算？ 世界热点评

基金清盘净值是什么意思？

基金清盘净值是指基金在清盘时所持有的所有证券和货币资金等所有权益按照市场价格计算后的净值。当基金到期、合同终止、基金规模过小、基金管理人解散等情况下，需要清盘基金，此时需要计算基金清盘净值。

基金清盘净值怎么计算？

基金清盘净值的计算方法主要分为两种：一是按照公允价值计算，二是按照成本价值计算。

1.按照公允价值计算

按照公允价值计算是指在基金清盘时，按照市场价格计算基金所持有的所有证券和货币资金的净值。这种方法主要适用于股票基金、债券基金等有明确市场价格的基金。

公允价值计算的公式为：基金清盘净值=基金资产公允价值-基金负债公允价值。

其中，基金资产公允价值包括基金所持有的股票、债券、货币资金等所有权益的市场价格加总，减去基金所欠付的费用、税金等负债的市场价格加总，即为基金清盘净值。

2.按照成本价值计算

按照成本价值计算是指在基金清盘时，按照基金所持有的证券和货币资金的成本价值计算基金净值。这种方法主要适用于基金所持有的证券或货币资金没有明确市场价格的情况。

成本价值计算的公式为：基金清盘净值=基金资产成本价值-基金负债成本价值。

其中，基金资产成本价值是指基金所持有的股票、债券、货币资金等所有权益的成本价值加总，减去基金所欠付的费用、税金等负债的成本价值加总，即为基金清盘净值。